מתקרבים לגיל פרישה? יכול מאוד להיות שהיעזרות במתכנן פרישה מקצועי תסייע לכם להגדיל את הקצבה הפנסיונית בצורה משמעותית

דניס לר

כולנו נפרוש מעבודה ביום מן הימים, וכדי לשמור על רמת חיים נאותה באותן שנים, אנחנו חוסכים לפנסיה. אבל חיסכון פנסיוני ומשיכת הקצבה הפנסיונית בעת הפרישה הם ממש לא כל הסיפור. פרישה נכונה מורכבת מכמה גורמים, פיננסיים ואחרים, שמצריכים תכנון נכון במיוחד בשנים שלקראת הפרישה עצמה.

מתוך צורך זה צמח ועלה תחום חדש יחסית, שתפקידו לתת מענה לאלה שמתקרבים אל הפרישה ורוצים למקסם את גובה הקצבה שלהם ואת רמת החיים שלה יזכו לאחר הפרישה. זהו תחום תכנון הפרישה, שמעניק לחוסכים הכוונה וסיוע אקטיבי במיצוי הטבות מס, בחירת מסלול פרישה, תכנון נכון של מימוש נכסים פיננסיים וביטוחיים שונים, והכל בראייה מקיפה שכוללת גם מרכיבים שאינם כספיים – כמו מטרות החוסך בשנות הפרישה, מצב המשפחה וכן הלאה.

מה זה תכנון פרישה?

בתהליך תכנון פרישה, חוסכים לפנסיה שמתקרבים למועד הפרישה נפגשים עם איש מקצוע בעל רישיון פנסיוני שפועל על מנת ליצור להם תוכנית פרישה מסודרת. בפועל, רצוי להתחיל את תהליכי תכנון הפרישה כבר עם ההגעה לגיל השלישי. הסיבה לכך היא שסמוך מאוד לפרישה עשוי להיות מאוחר מדי, אם יהיה צורך בשינויים. לכן חשוב להיפגש עם איש מקצוע בעל רישיון כבר במהלך תקופת העבודה, ולעשות התאמות הנוגעות לשינוי סטטוס מקצועי/משפחתי; לאחר מכן פגישה נוספת בגיל 60; ופגישה נוספת כשנה לפני מועד הפרישה הרצוי.

התהליך מתחיל עם מיפוי כלל הנכסים של החוסך: תיק פנסיוני, קופת גמל , חסכונות בבנק, עובר ושב, נדל"ן, רכבים, דירות להשקעה, תיק מניות וכן הלאה. כמובן, גם ההתחייבויות של החוסך נספרות: הלוואות, משכנתא, חובות וכדומה. לכך יוסיף מתכנן הפרישה גם מיפוי של ההגנות שמחזיק החוסך – כל המכשירים שקיימים במטרה להגן על הכסף של החוסך. בין היתר, מדובר בביטוחים בקרן הפנסיה, ביטוחי בריאות, ביטוחי משכנתא, ביטוחי חיים ועוד. המשולש הזה – נכסים-התחייבויות-הגנות – יוצר את נקודת המוצא לתהליך תכנון הפרישה.

בהמשך, מתכנן הפרישה סוקר את רמת החיים שאליה מורגלים הפורש לעתיד ומשק ביתו. המטרה בטיוב הקצבה הפנסיונית היא שהיא תהיה קרובה כמה שניתן לשכר החודשי של הפורש, כך שיוכל להמשיך לחיות באותה רמת החיים. לצד שיקול זה, מתכנן הפרישה פועל בהתאם לצורכי החוסך, מטרותיו והעדפותיו. כך למשל, ייכנסו שיקולים כמו העדפה לקבלת הפנסיה כהון חד פעמי מול קצבה, הסכום שהחוסך מעוניין להוריש לצאצאיו וכדומה.

בהתאם להערכות אלה, יוצר מתכנן הפרישה אסטרטגיה כוללת לניצול הנכסים, ניכוי ההתחייבויות, בחירה נכונה של מסלול הפרישה ומיקסום של הטבות מס.

תהליך תכנון הפרישה

בנקודה זו, ישנם שלושה מרכיבים שישפיעו משמעותית על גובה הקצבה: בחירת מסלול הפרישה, התאמת רמות סיכון בפנסיה וניצול של הטבות מס.

בחירת מסלול הפרישה – מסלול הפרישה שבוחרים נוגע לאופן שבו יימשכו הכספים הפנסיוניים במהלך שנות הפרישה, וכיצד יועברו הזכויות לבן/בת זוג. בין היתר ניתן למנות מסלולי פרישה כגון: פנסיה לכל החיים ופנסיה לשאירים; הבטחת קצבאות ופנסיה לשאירים; פנסיה מוגדלת לכל החיים; הבטחת קצבאות ופנסיה מצומצמת. במקביל, חוסכים נשואים, ייבחרו את השיעור מהפנסיה שיקבלו בן/בת הזוג לאחר מותם – בין 30% ל-100%, כשהגובה משפיע על גודל הקצבה של החוסך עצמו.

התאמת רמות סיכון בחיסכון הפנסיוני – חיסכון פנסיוני מתבסס על השקעות בשוק ההון, לפי רמות סיכון שונות. התאמת מסלול ההשקעה על פי סיכון נעשית עוד מתחילת הדרך, כשעבור חוסכים צעירים מתאימים מסלולים בסיכון גבוה יותר, ולהפך. בפגישות המוקדמות, מתכנן הפרישה יבדוק שנכון לזמן הפגישה, רמת הסיכון בפנסיה ומכשירי החיסכון האחרים מתאימה לגיל החוסך. בנוסף, יש חשיבות לבחינת רמת הסיכון במכשירי החיסכון הנוספים – למשל בתיק ההשקעות, בקרן השתלמות שלא מומשה, בקופות גמל שלא נמשכו וכן הלאה. בשנים שלפני הפרישה, צריך להתאים את רמת הסיכון לכדי חשיפה מדודה לשווקים, כך שלא ניפגע מירידות פתע בבורסות.

ניצול הטבות מס – ניצול נכון של הטבות מס יכול להגדיל משמעותית את הקצבה הפנסיונית. כך למשל, תחת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, לאחר גיל הפרישה זכאים הגמלאים לפטור על חלק מהקצבה החודשית, עד תקרה של 4,742 שקלים (נתוני 2023).

מתכנן הפרישה יפעל לניצול כלל הטבות המס, ויפתח הליך קיבוע זכויות מול רשות המסים. זהו תהליך שבו מתקבעות כלל החלטות המס הנוגעות לפרישת החוסך לאורך טווח. הקיבוע עצמו נעשה בעזרת טופס 161ד המוגש לפקיד השומה במס הכנסה. התהליך נקרא "קיבוע" ולא סתם – לאחר קבלת החלטות ומימוש מול הרשות לא ניתן להתחרט, ולכן חשוב לקבל את ההחלטות הנכונות. מתכנן הפרישה גם מסייע בהתנהלות מול רשות המיסים.

עוד הטבת מס משמעותית היא הפחתה של מס ההכנסה שמשולם על הקצבה, באמצעות ניצול מלא של נקודות זכות

מה ההבדל בין תכנון פרישה לייעוץ פנסיוני?

בעל רישיון פנסיוני מטעם משרד האוצר הוא בעל ידע לבצע הליך ייעוץ או שיווק פנסיוני, במסגרתו הוא מטפל בחיסכון הפנסיוני של הלקוח. עד הפרישה אנחנו מקבלים החלטות שמטרתן למקסם לנו את החיסכון לפנסיה לצד כיסויים ביטוחים מתאימים, ניצול הטבות מס בהפקדות וכדומה. בתהליך תכנון פרישה המטרה היא לתכנן כיצד לממש את הכספים בצורה נכונה (קצבה מול הון חד-פעמי) תוך התחשבות בצורכי הפורש, העברה בין דורית, מקסום הטבות מס ועוד.

בשני התהליכים עוסק בעל רישיון פנסיוני, ואולם יש מי שמתמחים יותר בתחום הפרישה, עוברים הכשרות וקורסים ולומדים לעומק יותר את הנושא. כמו שבתחום ראיית החשבון יש מי שמתמחים במגזרים מסוימים, או עורכי דין בעלי התמחות ספציפית – כך גם בתחום הפנסיוני יש מי שמתמחים בנושא תכנון וליווי לפרישה.

מי שאינו בעל רישיון ועוסק בתכנון פרישה הוא בדרך כלל בעל רישיון ייעוץ מס או רו"ח. אך אלה עוסקים בתחום מקסום הטבות המס, ואינם יכולים או רשאי לטפל בתחום הפנסיוני. ולכן נראה לעתים שיתופי פעולה בין בעלי המקצוע, או  פנסיונר שנעזר בשני אנשי מקצוע.

לסיכום

במהלך השנים אנחנו אמנם חוסכים לפנסיה ומתכננים מה נעשה כשנצא לגמלאות, אך לא יוצא לנו לחשוב הרבה על הפרקטיקה של הפרישה עצמה. אכן, ניתן פשוט לבחור מסלול פרישה ולמשוך את הקצבה ללא תכנון, אך בימינו כבר ברור שבחירה כזו עשויה להפחית לנו את הקצבה שנקבל, לעומת מה שיכולנו לקבל עם תכנון ראוי. יותר מכך – רבות מההחלטות שנלקחות בפרק זמן זה הן בלתי הפיכות, ולכן היעזרות בתכנון פרישה היא השקעה שמניבה לשנים אחר כך.

* אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח